في إطار مسيرة المملكة العربية السعودية نحو الرقمنة الشاملة، أصبح تطبيق نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية (E-Invoicing)، المعروف باسم “فاتورة”، ضرورة قانونية لا مفر منها. فمنذ البدء بالتطبيق الإلزامي، تحولت الفاتورة من مجرد مستند ورقي إلى عملية إلكترونية متكاملة تضمن الشفافية والامتثال الضريبي.
إذا كنت صاحب عمل، فإن فهمك العميق لمتطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، ومراحل التطبيق، وطريقة اختيار النظام المتوافق، هو مفتاح استدامة أعمالك. هذا المقال، المكتوب بخبرة عالية (Expertise)، هو دليلك الشامل لضمان امتثال شركتك للأنظمة الجديدة بسلاسة وكفاءة.
ما هي الفاتورة الالكترونية السعودية؟
الفاتورة الالكترونية السعودية هي وثيقة يتم إصدارها وحفظها ومعالجتها وتبادلها بتنسيق إلكتروني منظم بين المورد والعميل عبر نظام إلكتروني متوافق. إنها ليست مجرد نسخة PDF يتم إرسالها عبر البريد الإلكتروني، بل يجب أن تستوفي معايير فنية محددة.
الـ QR Code: البصمة الرقمية للفاتورة
النية الدقيقة: ماذا يمثل الرمز المربّع في الفاتورة الجديدة؟
يُعد رمز الاستجابة السريعة (QR Code) عنصراً إلزامياً في الفاتورة الإلكترونية المبسطة (B2C). يتم توليده تلقائياً من نظام الفوترة ويحتوي على بيانات مشفرة رئيسية حول المعاملة، مثل:
- الرقم الضريبي للمورد.
- التاريخ والوقت.
- إجمالي المبلغ شامل الضريبة.
- قيمة ضريبة القيمة المضافة.
يسمح هذا الرمز للمستخدمين والهيئة بالتحقق الفوري من صحة الفاتورة وموثوقيتها.
ما هو نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية؟
نظام الفاتورة الإلكترونية في السعودية هو أحد أهم مبادرات التحول الرقمي التي أطلقتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) بهدف أتمتة العمليات المحاسبية، وتعزيز الشفافية، ومكافحة التستر التجاري. ويُلزم النظام جميع المنشآت المسجّلة في ضريبة القيمة المضافة بإصدار فواتير رقمية بدلًا من الورقية، عبر أنظمة إلكترونية متوافقة مع متطلبات الهيئة.
يتكوّن النظام من مرحلتين رئيسيتين:
مرحلة الإصدار والحفظ (المرحلة الأولى):
تُلزم المنشآت بإصدار الفواتير الإلكترونية بصيغة رقمية تحتوي على جميع الحقول الإلزامية، مثل رقم الفاتورة، رقم ضريبة القيمة المضافة، رمز الاستجابة السريعة (QR Code)، مع حفظها إلكترونيًا لمدة لا تقلّ عن 6 سنوات.مرحلة الربط والتكامل (المرحلة الثانية):
تتطلب ربط أنظمة الفوترة في المنشآت مباشرة مع أنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عبر واجهات برمجة التطبيقات (API)، لإرسال ومشاركة البيانات الفورية والتحقق منها إلكترونيًا.
وتهدف هذه المنظومة إلى:
تحسين كفاءة الأعمال من خلال أتمتة الفواتير وتقليل الأخطاء اليدوية.
تعزيز الشفافية المالية ومكافحة التستر التجاري والفواتير الوهمية.
تسهيل المراجعة الضريبية وتسريع إجراءات المطابقة مع الهيئة.
دعم التحول الرقمي الكامل في بيئة الأعمال السعودية بما يتماشى مع رؤية المملكة 2030.
باختصار، يمثل نظام الفاتورة الإلكترونية خطوة استراتيجية نحو اقتصاد رقمي متكامل يُسهّل الامتثال الضريبي ويرفع من كفاءة وموثوقية التعاملات التجارية في المملكة.
اقرأ أيضًا نظام الكاشير وربطه مع الفاتورة الإلكترونية (فاتورة)
اقرأ أيضا عن نظام الفوترة السعودية
كيفية عمل فاتورة إلكترونية في السعودية؟
إصدار فاتورة إلكترونية في السعودية يتم وفق خطوات محددة تضمن الالتزام بمعايير هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA). وتختلف التفاصيل باختلاف النظام المستخدم، لكن المبدأ واحد في جميع الحالات، وهو تحويل الفاتورة من نموذج ورقي تقليدي إلى صيغة رقمية موحدة ومترابطة مع أنظمة الهيئة.
فيما يلي الخطوات الأساسية لإصدار فاتورة إلكترونية صحيحة ومعتمدة:
اختيار نظام فوترة إلكتروني معتمد:
استخدم برنامجًا محاسبيًا أو نظام ERP متوافقًا مع متطلبات الهيئة، مثل تلك التي توفرها شركات معتمدة في السعودية (مثل “وقت البيانات” وغيرها).إدخال بيانات الفاتورة:
تضمين المعلومات الأساسية، وهي:اسم المنشأة ورقم السجل التجاري.
الرقم الضريبي للمورد والمشتري (إن وُجد).
تاريخ الإصدار ورقم الفاتورة التسلسلي.
تفاصيل السلع أو الخدمات، الكميات، الأسعار، وقيمة الضريبة المضافة.
إضافة رمز الاستجابة السريعة (QR Code):
يتم توليده تلقائيًا من النظام، ويحتوي على بيانات المورد، رقم الفاتورة، ومجموع الضريبة — وهو إلزامي في الفواتير الضريبية المبسطة.توقيع الفاتورة إلكترونيًا:
يجب أن تحتوي الفاتورة على توقيع رقمي مشفّر يثبت صحتها ويمنع التلاعب بها.إرسال الفاتورة للهيئة إلكترونيًا:
في المرحلة الثانية من النظام (الربط والتكامل)، يتم إرسال نسخة من الفاتورة بشكل فوري إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عبر واجهة برمجة التطبيقات (API).حفظ الفاتورة إلكترونيًا:
يجب الاحتفاظ بنسخة إلكترونية من الفاتورة لمدة لا تقل عن 6 سنوات لتكون متاحة في حال المراجعة أو التدقيق.
أنواع الفواتير الإلكترونية
| نوع الفاتورة | المعاملة | المحتوى والميزات |
| الفاتورة الضريبية (Standard) | المعاملات بين الشركات (B2B) | تتطلب عادةً تفاصيل أكثر عن المشتري (الرقم الضريبي)، وهي أساس الربط الآلي مع الهيئة في المرحلة الثانية. |
| الفاتورة الضريبية المبسّطة (Simplified) | المعاملات بين الشركات والعميل النهائي (B2C) | تستخدم في البيع بالتجزئة (نقاط البيع)، ولا تتطلب الرقم الضريبي للمشتري، ويجب أن تتضمن رمز QR Code بشكل إلزامي. |
هل يجب حفظ الفواتير لفترة طويلة؟
نعم (الخبرة والموثوقية). يجب تخزين جميع الفواتير والإشعارات الإلكترونية بشكل آمن ومحمي ضد التعديل أو الحذف، لمدة لا تقل عن ست سنوات من تاريخ إتمام المعاملة، ويجب أن تكون متاحة للتدقيق والمراجعة عند الطلب.
أسئلة شائعة (FAQ)
ما هي الحقول الإلزامية التي يجب أن تتضمنها الفاتورة الإلكترونية؟
تشمل الحقول الإلزامية: الرقم الضريبي للمورد، اسم وعنوان المورد، الرقم الضريبي للمشتري (في الفاتورة الضريبية القياسية)، رقم الفاتورة الفريد، تاريخ ووقت الإصدار، وصف السلع أو الخدمات، سعر الوحدة، الإجمالي بدون ضريبة، نسبة وقيمة ضريبة القيمة المضافة، والإجمالي المستحق، ورمز QR.
هل يمكن تعديل أو إلغاء الفاتورة الإلكترونية بعد إصدارها؟
لا يمكن تعديل الفاتورة الإلكترونية مباشرة بعد إصدارها وحفظها في النظام. إذا كانت هناك حاجة للتعديل، يجب إصدار إشعار دائن (Credit Note) أو إشعار مدين (Debit Note) مرتبط بالفاتورة الأصلية.
ماذا لو كان نظام المحاسبة الحالي لا يدعم الفاتورة الإلكترونية؟
يجب على الشركة ترقية نظامها المحاسبي (ERP) أو نقاط البيع (POS) فوراً أو استبداله بحل برمجي معتمد من ZATCA، وذلك لتجنب مخالفة لائحة الفوترة الإلكترونية.
اقرأ أيضًا الفاتورة الإلكترونية السعودية
اقرأ أيضًا بوابة الدفع الالكتروني.
شكل الفاتورة الإلكترونية في السعودية
تُعد الفاتورة الإلكترونية السعودية مستندًا رقميًا يتم إصداره وحفظه بصيغة إلكترونية (مثل XML أو PDF/A-3) وفق مواصفات فنية معتمدة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، وتُشبه في شكلها الفاتورة الورقية التقليدية، لكنها تحتوي على عناصر إضافية لضمان الموثوقية والتحقق الرقمي.
فيما يلي مكونات شكل الفاتورة الإلكترونية السعودية بالتفصيل:
البيانات الأساسية:
اسم المنشأة وشعارها التجاري.
الرقم الضريبي للمورد والمشتري (إن وُجد).
رقم الفاتورة التسلسلي.
تاريخ ووقت الإصدار.
تفاصيل السلع أو الخدمات:
وصف دقيق للسلع أو الخدمات المقدمة.
الكمية، السعر الفردي، وإجمالي السعر قبل الضريبة.
نسبة وقيمة ضريبة القيمة المضافة (VAT).
المجموع الإجمالي بعد الضريبة.
رمز الاستجابة السريعة (QR Code):
إلزامي في الفواتير المبسطة.
يحتوي على بيانات المورد، رقم التسجيل الضريبي، التاريخ، وإجمالي الفاتورة.
يُستخدم للتحقق السريع من صحة الفاتورة عبر تطبيقات الهيئة.
التوقيع الإلكتروني والرمز المشفر:
يُضاف في الفواتير المربوطة بالمرحلة الثانية (الربط والتكامل).
يضمن سلامة الفاتورة ومنع أي تعديل أو تلاعب في محتواها.
صيغة الحفظ والإرسال:
تحفظ بصيغة XML للمعالجة التقنية وPDF/A-3 للعرض البصري.
تُرسل آليًا إلى أنظمة هيئة الزكاة للتحقق والمطابقة.
شريكك الدائم للنجاح شركة وقت البيانات
لضمان تحول رقمي سلس وامتثال تام لمتطلبات الفاتورة الإلكترونية السعودية (ZATCA)، تحتاج إلى شريك تقني خبير.
شركة وقت البيانات (Data Time) هي شركة متخصصة في تقديم حلول ERP المحاسبية السحابية وأنظمة نقاط البيع (POS) المصممة خصيصاً للسوق السعودي.
ما الذي يُميزنا؟ نحن نضمن التكامل الكامل والفوري لنظامك مع متطلبات ZATCA في المرحلتين الأولى والثانية، مما يعني أن فواتيرك جاهزة تقنياً وقانونياً بشكل دائم. نقدم نظاماً بواجهات عربية سهلة الاستخدام، ودعم فني محلي، وخبرة في التعامل مع مختلف قطاعات الأعمال.
اتصل بنا في شركة وقت البيانات وسوف نقوم بمساعدتك بتحديث نظامك الإلكتروني للعمل بنظام الفاتورة الالكترونية السعودية الجديد اطلب الخدمة
المصادر: